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(2)规模较大的企业,出纳员应将每天收支现金数登记现金出纳备查簿。

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(1)外来原始凭证,顾名思义,它是来自外部单位,是与本企业发生业务关系的对方单位所提供的,如购货发票、支付水电费收据、员工因公外出的车票等。

图4-2 外来原始凭证——收款收据

新增流动资金贷款额度=营运资金量-(流动资产-流动负债)-短期贷款

<图>【案例3-10】过了头的谨慎

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